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招標(biāo)代理公司（立即查看） 受業(yè)主單位（立即查看） 委托的項(xiàng)目評審工作已圓滿結(jié)束，于2025-08-14在采購與招標(biāo)網(wǎng)發(fā)布 內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳審計(jì)服務(wù)順序輪候項(xiàng)目結(jié)果公告，現(xiàn)將成交供應(yīng)商名單公告。 一、項(xiàng)目概述框架協(xié)議項(xiàng)目名稱:（略）內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳審計(jì)服務(wù)封閉式框架協(xié)議項(xiàng)目編號:NMG-KJ（略）Y-（略）采購包號:1--采購包名稱:內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳財(cái)會監(jiān)督檢查征集第三方機(jī)構(gòu)框架協(xié)議采購項(xiàng)目采購人名稱:內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳采購人地址：（略）商地址成交金額（（略））北京中天恒會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（略）號D座（略）號中國北京自由貿(mào)（略）高端（略）.（略）三、成交標(biāo)的服務(wù)需求:一、項(xiàng)目概述框架協(xié)議項(xiàng)目名稱:內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳審計(jì)服務(wù)順序輪候項(xiàng)目框架協(xié)議項(xiàng)目編號:S（略）LHFW-（略）采購包號:1--采購包名稱:內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳財(cái)會監(jiān)督檢查征集第三方機(jī)構(gòu)框架協(xié)議采購項(xiàng)目采購人名稱:內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳采購人地址：（略）商地址成交金額（（略））北京中天恒會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（略）號D座（略）號中國北京自由貿(mào)（略）高端（略）.（略）三、成交標(biāo)的服務(wù)需求:1服務(wù)名稱：內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳財(cái)會監(jiān)督檢查征集第三方機(jī)構(gòu)框架協(xié)議采購項(xiàng)目報(bào)價(jià)單價(jià)（略）：（略）.（略）數(shù)量：（略）報(bào)價(jià)優(yōu)惠：優(yōu)惠價(jià)（略）：（略）.（略）服務(wù)內(nèi)容：1.開展黨中央國務(wù)（略）黨委政府政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查輔助工作；2.開展預(yù)算管理和財(cái)稅法規(guī)政策執(zhí)行情況監(jiān)督檢查輔助工作；3.開展會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；4.開展會計(jì)師事務(wù)所和代理記賬機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；5.開展其他監(jiān)督檢查輔助工作；服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：1.開展黨中央國務(wù)（略）黨委政府政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查輔助工作；2.開展預(yù)算管理和財(cái)稅法規(guī)政策執(zhí)行情況監(jiān)督檢查輔助工作；3.開展會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；4.開展會計(jì)師事務(wù)所和代理記賬機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；5.開展其他監(jiān)督檢查輔助工作；技術(shù)保障：所涉及貨物質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：供應(yīng)商響應(yīng)內(nèi)容：我司完全響應(yīng)上述內(nèi)容，由于字?jǐn)?shù)限制，圖文顯示不全，完（略）版響應(yīng)方案詳見“投標(biāo)人應(yīng)提交的相關(guān)證明”模塊。一、項(xiàng)目概況內(nèi)蒙（略）財(cái)政廳計(jì)劃征集財(cái)會監(jiān)督檢查服務(wù)，主要服務(wù)內(nèi)容如下：（（略）政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查輔助工作；（二）開展預(yù)算管理和財(cái)稅法規(guī)政策執(zhí)行情況監(jiān)督檢查輔助工作；（三）開展會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；（四）開展會計(jì)師事務(wù)所和代理記賬機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查輔助工作；（五）開展其他監(jiān)督檢查輔助工作；二、審計(jì)策略（一）明確界定審計(jì)范圍一是明確審計(jì)報(bào)告范圍。通過對招標(biāo)文件的閱讀，明確招標(biāo)人目標(biāo)需求，即招標(biāo)人要求中介機(jī)構(gòu)需要提供的服務(wù)與服務(wù)成果文件要求，明確業(yè)務(wù)類型、審計(jì)報(bào)告要求、審計(jì)報(bào)告使用目的與范圍等。二是明確審計(jì)法規(guī)依據(jù)。圍繞目標(biāo)需求開展前期研判，調(diào)查了解項(xiàng)目單位所處行業(yè)，適用的法規(guī)政策、會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度，從而判定審計(jì)所需要遵循的法規(guī)政策、規(guī)章制度與具體操作指引三是明確審計(jì)工作范圍。調(diào)查了解需審計(jì)的被審計(jì)單位及其組成部（略）的數(shù)量及所在地點(diǎn)，查閱被審計(jì)單位及其組成部（略）公開信息資料，調(diào)查了解其歷史沿革、組織架構(gòu)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域與重要控制環(huán)節(jié)等，明確審計(jì)工作范圍。（二）審慎評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)一是評估固有風(fēng)險(xiǎn)。在考慮被審計(jì)單位業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理水平、管理人員異常變動(dòng)、相關(guān)法律法規(guī)調(diào)（略）、以及所在部門或行業(yè)環(huán)境因素變化、容易損失或被挪用的資產(chǎn)、容易發(fā)生錯(cuò)弊的業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素情況，對固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。二是評估控制風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查了解被審計(jì)單位（略）體層面及業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制，充（略）關(guān)注相關(guān)內(nèi)部控制是否建立并得到有效執(zhí)行，關(guān)鍵領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)內(nèi)部控制目標(biāo)是否得到實(shí)現(xiàn)等，對控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。三是評估檢查風(fēng)險(xiǎn)。充（略）考慮審計(jì)抽樣方法的應(yīng)用，審計(jì)人員專業(yè)勝任能力（略）德水準(zhǔn)，審計(jì)人員所用審計(jì)方法的適當(dāng)性及有效性，審計(jì)人員的客觀性、地位以及受重視程度，對檢查風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。（三）合理確定重要性水平一是確定重要性水平原則。審計(jì)人員在編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)程序及評價(jià)審計(jì)結(jié)果等全過程管理中，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)充（略）考慮差異或缺陷的性質(zhì)、數(shù)量等因素，制定并實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序，以便將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平。二是考慮重要性水平與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)考慮重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間存在的反向關(guān)系，即重要性越高，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越低，重要性越低，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越高。審計(jì)人員在審計(jì)過程中應(yīng)合理運(yùn)用重要性原則，決定審計(jì)測試的性質(zhì)、時(shí)間、范圍及所需獲得審計(jì)證據(jù)的數(shù)量，審慎評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)（略）檢查風(fēng)險(xiǎn)水平，保證審計(jì)工作質(zhì)量。三是合理確定重要性水平。充（略）考慮被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、內(nèi)部控制執(zhí)行頻率、資產(chǎn)總額、收入總額，制定有關(guān)確定重要性的判斷基礎(chǔ)和比率標(biāo)準(zhǔn)，合理確定重要性標(biāo)準(zhǔn)量，（略）組織層面、業(yè)務(wù)層面、重要環(huán)節(jié)層面等不同層次重要性水平。四是有效運(yùn)用重要性水平。在準(zhǔn)備階段，確定重要性水平以決定審計(jì)測試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍；在實(shí)施階段，根據(jù)重要性水平開展控制測試與實(shí)質(zhì)性測試，并針對測試結(jié)果評估是否有必要修改實(shí)際執(zhí)行的重要性水平；在報(bào)告階段，應(yīng)匯集已發(fā)現(xiàn)問題或缺陷并與重要性水平進(jìn)行比較，評估其對組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的程度，以對被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性作出評價(jià)。（四）嚴(yán)格制定審計(jì)時(shí)間計(jì)劃一是總體時(shí)間控制計(jì)劃。以結(jié)果為導(dǎo)向，根據(jù)計(jì)劃對外報(bào)告時(shí)間倒排前期準(zhǔn)備、（略）實(shí)施、結(jié)果報(bào)告等（略）階段時(shí)間計(jì)劃，制定具體控制措施以有效控制項(xiàng)目總體進(jìn)度。同時(shí)應(yīng)注意在滿足審計(jì)質(zhì)量和時(shí)間進(jìn)度的前提下，科學(xué)安排審計(jì)日程以減輕對單位正常經(jīng)營的影響。二是嚴(yán)格（略）時(shí)間控制。應(yīng)明確（略）審計(jì)階段包括但不限于審計(jì)公告、審計(jì)訪談、審計(jì)調(diào)查、控制測試、資產(chǎn)盤點(diǎn)、現(xiàn)金監(jiān)盤、往來函證、底稿編制、溝通確認(rèn)審計(jì)事項(xiàng)等具體審計(jì)程序時(shí)間計(jì)劃，以有效控制（略）工作進(jìn)度。三是溝通時(shí)間安排。建立日溝通、周匯報(bào)、階段性工作匯報(bào)、專項(xiàng)匯報(bào)、結(jié)果匯報(bào)等溝通機(jī)制，明確（略）階段與管理層及治理層的會議、項(xiàng)目組會議（包括預(yù)備會和總結(jié)會）、與專家或有關(guān)人士的溝通、與其他（略）會計(jì)師溝通等不同階段、不同層面（略）與時(shí)間計(jì)劃。（五）合理配置審計(jì)人員一是建立健全組織管理架構(gòu)。本項(xiàng)目我們將建立由核心領(lǐng)導(dǎo)小組、（略）實(shí)施團(tuán)隊(duì)、質(zhì)量控制小組在內(nèi)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。其中核心領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目計(jì)劃、決策與審批；（略）實(shí)施團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織、實(shí)施、協(xié)調(diào)、溝通與控制；質(zhì)量控制小組主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督與控制，履行三級復(fù)核程序。二是配置具有同類同行業(yè)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)人員組成項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)將根據(jù)審計(jì)范圍與內(nèi)容設(shè)置（略）總負(fù)責(zé)、（略）組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目成員等，按照委托要求具體落實(shí)審計(jì)工作。三是明確職責(zé)（略）工。在委托方統(tǒng)一組織安排下，按照合同或協(xié)議約定履行責(zé)任與義務(wù)，編制審計(jì)方案，計(jì)劃審計(jì)工作，組織開展審計(jì)工作，收集（略）理審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，綜合（略）析作出評價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告，交接審計(jì)工作資料。（六）嚴(yán)肅規(guī)范全過程執(zhí)業(yè)行為一是嚴(yán)格審計(jì)程序。根據(jù)業(yè)務(wù)類型和被審計(jì)單位或項(xiàng)目特點(diǎn)，合理確定審計(jì)重點(diǎn)，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。嚴(yán)格審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)程序，注重審前調(diào)查工作，嚴(yán)格審計(jì)實(shí)施，客觀公正評價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告，（略）理移交檔案資料。二是綜合運(yùn)用審計(jì)方法。綜合運(yùn)用審計(jì)組織管理、審計(jì)質(zhì)量管理、審計(jì)信息管理方法，通過調(diào)查訪談法、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、比較（略）析、因素（略）析、（略）析性復(fù)核、交流溝通等方法確認(rèn)審計(jì)事實(shí)，作出（略）析與評價(jià)，形成審計(jì)意見與建議。三是嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則與委托方對審計(jì)工作規(guī)范要求，明確審計(jì)責(zé)任，規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格履行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人指導(dǎo)、監(jiān)督、復(fù)核職能；強(qiáng)化審計(jì)紀(jì)律，保守秘密，規(guī)范執(zhí)業(yè)。（七）積極應(yīng)用數(shù)據(jù)式審計(jì)模式一是充（略）認(rèn)識數(shù)據(jù)式審計(jì)必（略）之后信息技術(shù)融合應(yīng)用的新焦點(diǎn)，正在深度融合于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各領(lǐng)域（略）+”在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的同時(shí)，也推動(dòng)著治理體系和治理能力的轉(zhuǎn)變。審計(jì)作為治理體系的重要組成部（略），其深度轉(zhuǎn)型迫在眉睫，審計(jì)人員應(yīng)順勢而為，踐行“科技強(qiáng)審”理念，主動(dòng)適應(yīng)新形勢、新變化，實(shí)踐應(yīng)用數(shù)據(jù)式審計(jì)勢在必行。二是積極應(yīng)用信息化審計(jì)輔助工作。應(yīng)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及（略）析（略）計(jì)價(jià)軟（略）等實(shí)施數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)（略）析、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處理、輸出和控制等，開展實(shí)質(zhì)性測試與項(xiàng)目管理工作。三是全過程應(yīng)用數(shù)據(jù)式審計(jì)。通過事前數(shù)據(jù)化（略）析審計(jì)調(diào)查以利于明確審計(jì)重點(diǎn)，利用信息化手段，開展數(shù)據(jù)式審前（略）析，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，為審前調(diào)查報(bào)告的完善、審計(jì)方案的確定提供了技術(shù)支持。事中對審前調(diào)查取得和加工的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行效驗(yàn)，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)等進(jìn)行可視化（略）析、預(yù)測性（略）析，與實(shí)質(zhì)性測試相結(jié)合落實(shí)問題線索，確定審計(jì)結(jié)果。四是綜合使用數(shù)據(jù)式（略）析方法。綜合使用歷史數(shù)據(jù)（略）析、（略）自動(dòng)（略）析法、關(guān)聯(lián)（略）析法、（略）類匯總法、趨勢（略）析法等數(shù)據(jù)式（略）析方法，探索“總體（略）析、發(fā)現(xiàn)（略）研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，以擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面、提高審計(jì)效率、在保證審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)降低審計(jì)成本。（八）充（略）利用專家及其他審計(jì)成果一是利用專家工作。對于在項(xiàng)目中如對特殊資產(chǎn)的減值測試、對保險(xiǎn)合同或員工福利計(jì)劃相關(guān)負(fù)債的精算等，對復(fù)雜或異常的納稅問題進(jìn)行（略）析等會計(jì)或?qū)徲?jì)以外領(lǐng)域事項(xiàng)，我們將利用專家工作，以獲取充（略）、適當(dāng)審計(jì)證據(jù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。二是充（略）收集被審計(jì)單位以往審計(jì)報(bào)告、文件或其他審計(jì)意見，根據(jù)審計(jì)報(bào)告揭示問題關(guān)注其（略）改落實(shí)情況，重點(diǎn)（略）析產(chǎn)生的原因，評價(jià)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，擴(kuò)大審計(jì)成果。三是與前任審計(jì)師的溝通。對于如管理層的正直和誠信問題、與管理層在重大會計(jì)、審計(jì)等問題上存在的意見（略）歧、舞弊、違規(guī)行為以及值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷等，將與前任（略）會計(jì)師進(jìn)行溝通，以獲取必要的審計(jì)證據(jù)。四、項(xiàng)目審計(jì)重難點(diǎn)（略）析（一）財(cái)政監(jiān)督檢查1.重大方針政策的履行職責(zé)情況貫徹落實(shí)上級單位重要批示、交辦事項(xiàng)的情況，履行職責(zé)和促進(jìn)本單位經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展情況，以及結(jié)合單位實(shí)際，促進(jìn)業(yè)務(wù)工作和事業(yè)發(fā)展重要政策措施的制定情況、執(zhí)行效果，以及存在的主要問題。重點(diǎn)關(guān)注：（1）貫徹落實(shí)的基本情況。（2）結(jié)合單位實(shí)際，研究制定單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)（略）和政策措施的情況。（3）政策執(zhí)行效果。包括本單位主要業(yè)務(wù)工作和事業(yè)發(fā)展的基本情況，事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作目標(biāo)的完成情況。（4）基本職能的履行情況，存在的主要問題。注意事項(xiàng)：（5）要從總體上把握本單位貫徹執(zhí)行國家和地方重大方針政策、統(tǒng)一政令及重要決策部署情況。（6）要結(jié)合本單位實(shí)際和行業(yè)特點(diǎn)，選擇重點(diǎn)方面，確定需要重點(diǎn)審計(jì)的所屬單位、有關(guān)資金和項(xiàng)目。2.重要經(jīng)濟(jì)決策制定與執(zhí)行情況重要經(jīng)濟(jì)決策的管理、制定和執(zhí)行情況，執(zhí)行效果和存在的主要問題。重點(diǎn)關(guān)注：（1）決策管理。包括決策程序、決策制定、決策執(zhí)行和決策監(jiān)督等管理制度的建立健全情況。是否存在對外投資、固定資產(chǎn)建設(shè)、借款等重大決策程序欠缺。（2）決策制定。包括本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重要財(cái)政財(cái)務(wù)支出、重要建（略）招投標(biāo)和國有資產(chǎn)處置等重要經(jīng)濟(jì)決策的制定情況。決策是否按照規(guī)定的權(quán)限審批。（3）決策執(zhí)行和監(jiān)督。包括決策執(zhí)行、決策監(jiān)督情況和實(shí)際效果。3.單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，以及存在的主要問題。重點(diǎn)關(guān)注：（1）預(yù)決算編報(bào)的真實(shí)完（略）情況。（2）預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)規(guī)范情況，預(yù)算差異的主要原因（略）析。（3）財(cái)政財(cái)務(wù)收支的合法合規(guī)情況。包括各項(xiàng)預(yù)算資金和非稅收入管理、債權(quán)債務(wù)管理、資產(chǎn)管理，國家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會計(jì)制度、工資津貼政策、財(cái)稅政策等財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行，以及對預(yù)算執(zhí)行審計(jì)或決算（草案）審簽的（略）改落實(shí)情況等。（4）財(cái)政資金使用的效益情況，是否存在浪費(fèi)等現(xiàn)象。（5）其他與單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支有關(guān)的重要情況。資產(chǎn)管理是否落實(shí)，是否存在賬