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招標(biāo)代理公司（立即查看） 受業(yè)主單位（立即查看） 委托的項(xiàng)目評(píng)審工作已圓滿結(jié)束，于2025-08-21在采購與招標(biāo)網(wǎng)發(fā)布 玉龍納西族自治縣財(cái)政局開展2025年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查結(jié)果公告，現(xiàn)將成交供應(yīng)商名單公告。 為深（略）人民政府辦公廳印發(fā)（關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的實(shí)施方案）的通知》精神，按照《（略）年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作方案》和《玉（略）年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作方案》的要求，結(jié)合財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”，玉（略）抽調(diào)相關(guān)股室業(yè)務(wù)骨干組成檢查組，對(duì)玉（略）、（略）規(guī)劃設(shè)計(jì)院（國企）開展了（略）年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下：一、基本情況經(jīng)檢查（略）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)資料真實(shí)及完（略）、會(huì)計(jì)核算符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，但在固定資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、賬務(wù)處理等方面仍有不足之處。（略）規(guī)劃設(shè)計(jì)院依法設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿，能根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，但存在單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，聘請(qǐng)的代理記賬機(jī)構(gòu)水平參差不齊，單位內(nèi)控制度不健全等問題。二、存在的問題和意見建議（一）玉（略）存在的問題：1.資產(chǎn)管理方面：固定資產(chǎn)無專職管理人員；未定期開展固定資產(chǎn)清查；未粘貼固定資產(chǎn)卡片。2.內(nèi)控制度方面：內(nèi)控制度較健全，但未做到制度上墻。3.機(jī)關(guān)食堂用工方面：未跟機(jī)關(guān)食堂炊事員簽訂勞務(wù)用工合同，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.往來款存量過大：（略）年其他應(yīng)付款期末余額中（略）.（略）為向職工收取的伙食費(fèi)（個(gè)人部（略））剩余金額。5.“（略）”上的公務(wù)用車管理方面有待加強(qiáng)。意見建議：1.建議設(shè)置固定資產(chǎn)專職管理員，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人；每年至少開展一次固定資產(chǎn)全面清查，重點(diǎn)核查資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)、價(jià)值與賬面是否一致，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，按規(guī)定報(bào)批后調(diào)（略）賬務(wù)，杜絕“有賬無物”“有物無賬”現(xiàn)象，做到賬實(shí)相符。2.建議及時(shí)將單位相關(guān)制度上墻，將上墻制度作為內(nèi)控執(zhí)行的“可視化載體”，確保上墻內(nèi)容與內(nèi)控流程完全一致；并定期梳理修訂內(nèi)控制度，確保制度的時(shí)效性和適用性，避免“制度僵化”。3.建議規(guī)范機(jī)關(guān)食堂用工管理，保障食堂運(yùn)營效率和服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)員工合法權(quán)益。4.在（略）職工食堂運(yùn)營的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，建議優(yōu)先使用往來款中暫存的向職工收取的伙食費(fèi)（個(gè)人部（略）），不足部（略）再由財(cái)政保障。5.建議進(jìn)一步建立健全公務(wù)用車管理制度，加強(qiáng)“（略）”公務(wù)用車的管理。（二）（略）存在的問題：1.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作方面：（1）會(huì)計(jì)憑證封面要素不全：會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)和裝訂人均未簽字或簽章，憑證封面無財(cái)務(wù)章和裝訂人的簽章；（2）印鑒更換不及時(shí)：趙梅于（略）年4月份調(diào)出，至（略）年9月份仍用其簽章，未及時(shí)更換印鑒；（3）賬務(wù)處理不規(guī)范：（略）年3月份記（略）#（略）振興科（略）經(jīng)費(fèi)（略）.2（略）時(shí)，以撥作支，且后附的原始憑證與項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容不相符。2.固定資產(chǎn)管理方面：未配備固定資產(chǎn)專職管理員，單位固定資產(chǎn)上未粘貼固定資產(chǎn)卡片。3.單位內(nèi)控制度方面：?jiǎn)挝粌?nèi)控制度只有電子版，且無制訂日期和具體執(zhí)行日期。意見建議：1.建議加強(qiáng)會(huì)計(jì)（略）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。2.建議設(shè)置固定資產(chǎn)專職管理員，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人；每年至少開展一次固定資產(chǎn)清查，重點(diǎn)核查資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)、價(jià)值與賬面是否一致，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)查明原因，按規(guī)定報(bào)批后調(diào)（略）賬務(wù)，杜絕“有賬無物”“有物無賬”現(xiàn)象，做到賬實(shí)相符。3.建議嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》及時(shí)修訂完善相關(guān)內(nèi)控制度，進(jìn)一步建立科學(xué)、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度，對(duì)單（略）為進(jìn)行全方位、全過程的立體化控制，使內(nèi)控制度發(fā)揮應(yīng)有作用。（三）（略）規(guī)劃設(shè)計(jì)院存在的問題：1.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作方面：（1）記賬憑證中的制單人、審核和主管均未簽字或簽章；（2）原始憑證不齊全，部（略）支出僅以銀行回單作為原始憑證，未附發(fā)票、合同、協(xié)議、工資花名冊(cè)、會(huì)議紀(jì)要、驗(yàn)收資料等原始憑證；（3）部（略）支出未附經(jīng)費(fèi)支出簽批單。2.單位內(nèi)控制度方面：?jiǎn)挝粌?nèi)控制度仍沿用多年以前的，未根據(jù)單位實(shí)際和現(xiàn)行的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及時(shí)更新。意見建議：1.建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行（略）年度企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，盡快對(duì)審計(jì)和此次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查中提出的問題加以（略）改，并將（略）改落實(shí)情況（略）財(cái)政監(jiān)督與績(jī)效管理股。2.建議嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及時(shí)修訂完善單位內(nèi)控制度，進(jìn)一步建立科學(xué)、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度，對(duì)單（略）為進(jìn)行全方位、全過程的立體化控制，使內(nèi)控制度發(fā)揮應(yīng)有作用。三、下一步工作打算（一）明確（略）改責(zé)任。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，向被檢查單位下達(dá)（略）改通知，明確（略）改內(nèi)容、時(shí)限和責(zé)任人，要求限期（略）改，并跟蹤（略）改落實(shí)情況，確?！凹新鋵?shí)”“事事有回應(yīng)”。（二）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)。結(jié)合由會(huì)計(jì)股牽頭開展的（略）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力提升培訓(xùn)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)（略）管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，扎實(shí)推進(jìn)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完（略），規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，全面（略）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。（三）持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管力度。持續(xù)加大對(duì)行政事業(yè)單位和國有企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的監(jiān)督檢查力度，擴(kuò)大檢查覆蓋面，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，常態(tài)化開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。玉龍納西族自（略）年8月（略）日??相關(guān)鏈接：（略）查看原文